今年終了のＮＩＳＡ（投資信託）、課税口座に移管します

こんにちは、あぐりです。

一昨日のブログ『出口戦略をシミュレーションする（その３）』で書きましたが、４年前２０１６年にＮＩＳＡ枠で購入した投資信託が、今年ＮＩＳＡ最後の年となり１２月末で非課税期間が終了します。


保有しているのは、 みずほ銀行で購入した「ＤＩＡＭ割安日本株ファンド・毎月分配型」です。

購入額はＮＩＳＡ枠限度額の１２０万円、現在の評価額は１，１５５，６３４円、今までの受け取り分配金２８１，８８２円です。

この投資信託を、年末までに「売却するか、課税口座へ移すか、ロールオーバー（引き続きＮＩＳＡ口座を利用）するか」決めなければなりません。


みずほ銀行から、「引き続きロールオーバーを利用するか、課税口座に移管するか、選択して下さい」という案内が来ています。

【ロールオーバーする場合】

・所定の手続きにより、２０２１年１月１日に、２０２０年１２月最終営業日の時価にて、２０２１年ＮＩＳＡ口座へ移管される。

・２０２０年１２月最終営業日の時価を取得価額として、２０２１年の非課税投資枠を利用する。

・時価が１２０万円を超えていても全額の移管が可能。

・２０２５年１２月末までの５年間、譲渡益や配当等が非課税となる。

・みずほ銀行にて「２０２１年のＮＩＳＡ口座」が開設されていない場合は、事前に手続きが必要となり、約１ヵ月間の期間を要する。


【課税口座に移管する場合】

・手続き不要。

・２０２１年１月１日に、２０２０年１２月最終営業日の時価にて、課税口座（原則、特定口座）へ自動的に移管される。

・取得価額は、２０２０年１２月最終営業日の時価となる。移管後に生じた譲渡益や配当等は課税対象となる。


現在、マネックス証券でＮＩＳＡ口座を開設していますので、ロールオーバーする場合は、マネックス証券へ「金融商品取引業者等変更届出書」を提出し「勘定廃止届出書」を発行してもらい、みずほ銀行に「非課税口座開設届出書」を提出する、という手続きが必要となります。


来年以降も、マネックス証券で１２０万円のＮＩＳＡ枠を使って株式の購入を考えていますので、今年終了のＮＩＳＡ（投資信託）は、課税口座に移管します。



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